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梅雁吉祥2019年度内部控制评价报告

编辑 : 王远   发布时间: 2020-02-28 22:41:15   消息来源: sina 阅读数: 0 收藏数:
公司代码:600868 公司简称:梅雁吉祥广东梅雁吉祥水电股份有限公司2019年度内部控制...

公司代码:600868 公司简称:梅雁吉祥

广东梅雁吉祥水电股份有限公司2019年度内部控制评价报告

广东梅雁吉祥水电股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司及其子公司的主要业务和事项

2. 纳入评价范围的单位占比:

指标占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、工程招投标、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统和子公司管控等内容。

4. 重点关注的高风险领域主要包括:

资金活动、资产管理、合同管理、工程招投标、采购业务。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存

在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制基本规范,内部控制评价指引及公司内部控制评价制度、内部控制管理手册等规定,组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
营业收入营业收入的2%≤错报营业收入的1%≤错报≤营业收入的2%错报<营业收入的1%
资产总额资产总额的1%≤错报资产总额的0.5%≤错报≤资产总额的1%错报金额<资产总额的0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质定性标准
重大缺陷A.缺陷涉及高级管理人员舞弊; B.缺陷表明未设立内部控制监督机构或内部控制监督机构未履行其职责; C.财务报告存在定量标准认定的重大错报,而对应的控制活动未能识别该错报。
重要缺陷A.财务报告存在定量标准认定的重要错报,而对应的控制活动未能识别该错报; B.缺陷虽未达到重要性标准,但从缺陷的性质上看,仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
资产总额损失金额≥资产总额的 2%资产总额的 1%≤损失金额<资产总额的 2%损失金额<资产总额的 1%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质定性标准
重大缺陷A.违反国家法律、法规或规范性文件;B.重大决策程序不科学;C.制度缺失可能导致系统性失效;D.重大或重要缺陷不能得到整改;E.其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷A.公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失,控制活动未能防范该损失; B.财产损失虽未达到重要性标准,但从缺陷的性质上看,仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

内部控制流程在日常运行中存在一般缺陷,由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双重监督机制,内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施,使风险可控,对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

内部控制流程在日常运行中存在一般缺陷,由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双重监督机制,内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施,使风险可控,对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

报告期内公司新一届管理层对内部控制体系进行了全面的修订,进一步完善董事、监事、高级管理人员和全体员工的岗位职责,全面细化资金管理、授权管理及考核等制度,强化了公司内部各项工作的职能及运作程序,强化了员工的工作责任意识,促进了公司整体管理水平的提高。

公司对《内部控制管理手册》涵盖的内容进行定期更新与维护,对内控运行中出现的新问题及时更新到手册中的相关制度和流程中,促进公司可持续发展。公司将深化风险量化分析模型的有效分析与评估,促进风险管控能力的提升。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长(已经董事会授权):张能勇广东梅雁吉祥水电股份有限公司

2020年2月27日


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